Банковское дело

11.4.1. Учет векселей.

Учетом (либо дисконтом) векселя именуется такая операция, в какой банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некую сумму, именуемую учетным процентом , либо дисконтом . Сумма дисконта рассчитывается по формуле.

где S — сумма учетного процента (дисконта); V — сумма векселя; t — срок до пришествия платежа по векселю, дней; r — годичная учетная ставка.

Вычисление процентов дисконта делается в последующем порядке: определяются процентные числа (V x t/100) по каждому векселю; приобретенные процентные числа по всем учитываемым в сей день векселям складываются; приобретенная таким макаром сумма множится на учетную ставку, деленную на 360 дней.

Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

Пример. Обычный 90-дневный вексель на сумму 10 тыс. руб., датированный 3 января, учитывается коммерческим банком 4 февраля по ставке 8%. Определим, какую сумму получит векселедержатель при учете векселя в банке.

Срок со денька учета до даты погашения векселя:

90 - (28 дней января + 4 денька февраля) = 58 дней.

Дисконт в пользу банка при ставке 8%:

Сумма, приобретенная векселедержателем: 10 - 0,13 = 9,87 тыс. руб.

Коммерческий банк, скупающий долги методом дисконтирования товарных векселей, может сразу использовать несколько учетных ставок зависимо от срока, оставшегося до оплаты векселя, надежности плательщика по векселю, уровня учетных ставок других банков.

С юридической стороны учет векселей представляет передачу (индоссацию) векселя на имя банка со всеми ее обыкновенными последствиями, т.е. предъявитель становится должником по векселю, а банк — кредитором-векселедержателем. По экономической сущности преждевременное получение средств по векселю векселедержателем значит получение им ссуды, которая потом гасится плательщиком по векселю. Таким макаром, методом учета каждый векселедержатель в случае надобности имеет возможность перевоплотить находящиеся у него векселя в наличные и безналичные средства. Беря во внимание вексель, векселедержатель также избавляется от хлопот о возврате банку приобретенных по учету сумм, так как банк получает их конкретно от векселедателей и только при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя. Банки, в свою очередь, принимая векселя к учету, получают прибыль методом удержания в свою пользу процентов.

Банки инспектируют векселя, принимаемые к учету, исходя из убеждений их юридической и экономической надежности. Обычно к учету принимаются надежные, реальные, товарные, коммерческие векселя и выбраковываются ненадежные, «дружеские» и «бронзовые» векселя, а также векселя с недостатком формы. При всем этом конкретно и по определенной форме проверяется кредитоспособность и добропорядочность клиента. К учету принимаются векселя при соблюдении последующих критерий: векселя, принимаемые к учету, должны отвечать требованиям Закона «О переводном и ординарном векселе»; вексель обязан иметь более 2-ух подписей (векселедателя и векселедержателя); вексель должен быть с платежом на местах, где имеются филиалы либо корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды; банк должен заранее приготовиться к выпуску векселей с разными сроками (короткосрочных, длительных) по месту нахождения плательщика; к учету должны приниматься векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках; на векселе должно быть обозначено четкое -пребывание см. жилище векселедателя и всех индоссантов.

При приеме векселей к учету бланковый индоссамент на векселе преобразуется в именной (на имя банка), что затрудняет внедрение векселя при утрате либо хищении.

С юридической стороны поверяется корректность наполнения всех реквизитов векселя, возможности лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти векселя вычеркиваются из реестра. Не считая того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом на местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку вовремя получить платеж по векселю.

С экономической точки зрения проверяется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и плательшика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и векселя, по которым были не сняты протесты, вычеркиваются из реестра.

В процессе принятия векселей к учету банки должны не принимать: векселя, не основанные на товарных сделках; векселя, выписанные векселедателем в целях получения банковского кредита под их (встречные векселя); векселя тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично; векселя, которые представляют собой подмену либо переписку учтенных в банке векселей.

Векселя, не удовлетворяющие требованиям банка, вычеркиваются из реестра и ворачиваются предъявителю.

Аналогично учету обычного векселя осуществляется дисконтирование переводного долгового обязательства. Понятно, что в воззвании переводного коммерческого векселя, выставленного покупателем продукта, не считая векселедержателя (поставщика) и векселедателя (покупателя) участвует третье сведущее в чем-л. см. знаток — плательщик по векселю, либо дебитор, на которого трассант-векселедатель переводит платеж.

До того как учитывать вексель в банке, клиент должен акцептовать собственный экземпляр векселя, т.е. получить согласие на платеж трассата. Банк учитывает акцептованный вексель по обыкновенной схеме, удержав с поставщика продукта доход в свою пользу в виде дисконта. При пришествии срока платежа банк получит вексельную сумму с дебитора.

Но операция учета переводных векселей, выставленных покупателем продукта, рискованнее, чем предъявительское кредитование клиентов по обычным векселям. В то же время при неплатеже трассата банк может удержать вексельную сумму со счета собственного клиента (поставщика продукта), и клиент при превышении вексельной суммы над суммой на счете окажется неплатежеспособным. Судебные иски по таким долговым обязанностям запутанны и непредсказуемы.