ЖУРНАЛ JV-journal

Коммерческий Кредит

Кругооборот средств предприятия в процессе производства продукции, услуг и других видов коммерческой деятельности часто сопровождается временным недостатком финансовых ресурсов - покупатель продукции по разным причинам не может своевременно рассчитаться с поставщиком. Тогда возникает потребность в отсрочке платежа, т.е. в коммерческом кредите.Коммерческий кредит - это одна из первейших форм кредитного отношения в экономике, именно он породил вексельное обращение и тем самым оказывал содействие развитию безналичного денежного обращения. Основная цель коммерческого кредита - ускорение процесса реализации товаров и получение заложенной в них прибыли.Коммерческий кредит - это соответствующее кредитное соглашение между двумя предприятиями - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Инструментом коммерческого кредита традиционно есть вексель, который определяет финансовые обязательства  заемщика относительно кредитора.Процент за коммерческий кредит входит в цену товара и сумму векселя и, как правило, есть меньшим, чем за кредит банковский. Погашение кредита может осуществляться:- уплатой по векселю-- передачам векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу-- переоформлением коммерческого кредита на банковский.Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а юридические лица, которые связаны с производством или реализацией товаров и услуг-- он предоставляется только в товарной форме-- заемный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что нашло практическое воплощение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, которые объединяют предприятия разной специализации и направлений деятельности.В операциях с коммерческим кредитом возникают определенные риски:- риск возможного изменения цены товаров-- риск несоблюдения покупателем сроков оплаты-- риск банкротства покупателя-- риск возможного подорожания кредита. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от:- вида товаров и услуг-- стоимости соглашения-- финансового состояния покупателя и поставщика-- стоимости кредита-- наличия долгодействующих связей между поставщиками и покупателями-- качества товара.Коммерческий кредит имеет свои преимущества и недостатки. К преимуществам принадлежат:- оперативность предоставления средств в товарной форме-- техническая нескладность оформления соглашения-- предоставление предприятию более широких возможностей маневрирования оборотными средствами-- содействие развития кредитного рынка.Недостатками коммерческого кредита есть: ограниченные возможности во времени и размерах- наличие заметного риска для кредитора- возможность нежелательного влияния банков, которые дисконтируют векселя.Ныне на практике применяются преимущественно три разновидности коммерческого кредита:- кредит с фиксированным сроком погашения-- кредит с погашением после фактической реализации заемщиком полученных товаров-- кредитование за открытым счетом, когда снабжение следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется к моменту погашения предыдущей задолженности.В XIX и в начале XX ст. в развитых странах в области внутренней и международной торговли преобладал традиционный вексельный кредит, с предоставлением продавцом покупателю права погашать его частями. Практиковалось предоставление продавцами коммерческого кредита в виде отсрочки платежей, без оформления ее векселем, а также предоставление покупателями коммерческого кредита поставщикам через авансовые платежи.Ныне традиционный вексельный кредит начинает уступать местом кредита, который предоставляется продавцами покупателям через простую запись стоимости проданных в кредит товаров.

 

Рубрики: КРЕДИТНЫЙ АДВОКАТ

Leave A Reply

Your email address will not be published.