Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности

Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности (стр. 1 из 5)

Министерство Высшего и среднего специального образования Русской Федерации.

Русский муниципальный торгово-экономический институт.

Кафедра бухгалтерского учета и аудита.

На тему: “Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности”

Студент 3-го курса.

1. Что такое мошенничество и в каких секторах рынка осуществляется.

2. Объект и субъект мошенничества.

3. Виды, способы и методы мошенничества.

Эта работа изучит мошенничество как особенное явление в жизни общества. Что угодно|чего только нет мы сталкиваемся с обманами и ложью в обыденности, как на улице так и при общении с близкими людьми. Тут Вы отыщите методы мошенничества и его виды , а так же приемы которые позволят избежать их. Мы находимся в неизменном развитии. Добавляется новый материал, при необходимости переделывается старенькый.

Мы стараемся указывать что угодно|чего только нет источники инфы, чтоб вы могли обратиться к ним и поболее тщательно изучить то, что Вас заинтриговало. Почти все так же берется из личного опыта, собственного и знакомых.

Мошенники могут подстерегать Вас всюду. Будьте бдительны! Но не до паранойи. Веровать людям так же нужно.

1. Что такое мошенничество и в каких секторах рынка осуществляется.

Мошенничество-это грех, в итоге которого его жертва добровольно передает часть собственных вещественных средств в какой либо ... либо см. или форме жулику.

В свободной же рыночной экономике предпринимательство-это тип инноваторского поведения, направленного на компанию и воплощение в критериях неопределённости и конкуренции рискованных проектов и мероприятий с принятием на себя ответственности за результаты и последствия принятых решений.

Исходя из такового толкования предпринимательства, можно сконструировать другой -- и обчелся см. мало из вариантов определения мошенничества через свойства предпринимательства.

Мошенничество-это вид предпринимательства, в каком личностные свойства бизнесмена ориентированы на обман и самооправдание обмана; рыночная среда с её широкими способностями сводится к действиям в сфере, где вероятен обман; предпринимательская этика сводится к поведению инициирующему обман напарника либо соперника.

Таким макаром, выходит, что предпринимательская деятельность становится мошенничеством, когда личностные познание бизнесмена состоит в знании, как совершить обман.

Предпринимательские функции в случае маскировки мошенничества под предпринимательство осуществляются в последующих секторах рынка:

1. Поиск экономических ресурсов.

2. Изобретение новых экономических ресурсов.

3. Скопление и концентрация ресурсов.

4. Формирование подходящей рыночной конъюнктуры.

5. Оперативный поиск инфы.

2. Объект и субъект мошенничества.

Под субъектом мошенничества понимают человека либо группу людей, сознательно осуществляющих обман других людей с целью нелегального получения ценностей объекта мошенничества. Жертва мошенничества является объектом мошенничества и стороной в итоге жульнического деяния.

Удачным жуликом т.е. таким, которого следует бояться может статься см. вероятно человек, имеющий определенный набор интеллектуально-психологических и этических свойств. В самой общей форме модель таких параметров содержит 6 частей:

· Рвение стремительно обогатиться.

· Природой данная привлекательность.

· Мощнейший комбинаторный ум.

· Эмпатия, т.е. способность ощущать.

· Высоко развитое чувство приемущества.

· Установка на нарушение законов.

Объектом мошенничества в принципе возможно окажется хоть какой человек, но большая возможность у того, кто:

· Стремительно и без излишних усилий обогатиться.

· Предрасположенный к роли жертвы человек.

· Жертва мошенничества - это, обычно, несведущие люди.

· Жертва мошенничества - это человек, в высшей степени наделенный потребностью жить с верой в людей.

· Человек, у которого очень выражена зависимость в принятии всех решений от позиций, воззрений, точек зрения других людей и наружных событий.

3. Виды, способы и методы мошенничества.

Мошенничество в банках и способы борьбы с ним.

В банковской сфере злоупотребления со стороны персонала являются довольно всераспространенным явлением. В этой области существует довольно много методов мошенничества. Глобальная практика указывает, что в маленьких банках злоупотребления случаются еще почаще, чем в больших. Это связано сначала с совмещением в маленьких банках одним человеком нескольких должностей, что позволяет совершить хищение в качестве кассира, а позже скрыть его в качестве бухгалтера.

Российские банки в большинстве собственном по мировым эталонам являются маленькими. Не считая того, российский бизнес проходит на данный момент шаг высочайшей криминализации, и маленькие банки легче подпадают под воздействие преступных структур либо даже создаются ими. Довольно всераспространены клиенты, которые берут кредит, вначале не намереваясь его возвращать. Работники банков, имеющие маленькую по мировым эталонам оплату труда, нередко подкупаются. Много «карманных» банков, которые нацелены на сервис собственных учредителей. Таким учредителям нередко даются практически бесплатные кредиты, за возвратом которых не в особенности кропотливо смотрят.

В ближайшее время в Рф, Беларуси и Прибалтике учредители сами обанкротили существенное количество маленьких банков. Схема была стандартна: после регистрации банка привлекались новые клиенты, переходившие на расчетно-кассовое сервис в учрежденный банк либо клавшие в него средства на депозит, активно привлекались ресурсы по межбанковскому кредитованию. После аккумуляции в банке довольно хорошей суммы учредителям банка выдавались особо большие кредиты, которые в совокупы делали банк неплатежеспособным. После чего учредители выходили «из игры» (если успевали), а в убытках оказывались посторонние клиенты банка.

Злоупотребления могут происходить в почти всех подразделениях банка. Разглядим главные методы вероятных мошенничеств по банковским подразделениям.

Виды мошенничества. Способы борьбы с кассово-расчетными мошенничествами.

Чтобы помнить|для того, чтоб в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, и уменьшить количество методов мошенничества, нужно:

1. Проводить нередкие необъявленные пересчеты наличных средств как в кассах, так и в хранилище.

2. Работа в кассе должна быть как можно меньше связана с бухгалтерскими банковскими операциями.

3. Работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров либо выпиской депозитных сертификатов.

4. Только кассиры должны работать с наличными средствами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор либо аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль.

5. Кассирам нельзя позволять заполнять документы за собственного клиента. Если клиент малообразован либо болен, посодействовать составить документы должен особый работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием.

6. Что угодно|чего только нет операции, проходящие через кассира, должны соответствующим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения средств в упаковку.

7. Неприемлимо даже по требованию клиента хранение сбер книги клиента, его депозитного сертификата, клиентского экземпляра контракта депозита и т.д. у работника расчетно-кассового центра.

8. Категорически запрещено оставлять огромные суммы наличных средств на виду у гостей либо сторонних для кассы работников банка. Существует довольно много уловок отвлечения кассира и «выуживания» средств.

9. Что угодно|чего только нет отправления денег должны проходить проверку должностным лицом с тем, чтоб фиктивные перемещения денег не могли употребляться для операции «перекрытия».

10. Недостачи либо избытки, обнаруженные в кассе, должны немедля отражаться в сводном бухгалтерском учете.

11. Жалобы клиента на расчетно-кассовый центр рассматриваются должностным лицом, конкретно не связанным с работниками обозначенной структуры.

Метод мошенничества: Я НУ О-О-ЧЕНЬ КРУТОЙ!

В фирму является приличный государь и ведет беседу, из которой становится понятно, что президент Украины — его самый близкий друг, русский премьер-министр лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После чего вам предлагает совершить ту либо иную коммерческую сделку. Для этого необходимо всего только дать средства под совместную деятельность в обмен на правительственные гарантии хоть какой из 3-х примыкающих государств. Вам и гарантии покажут, изготовленные кустарно, но достаточно качественно. Естественно это легкий вид мошенничества.

В данной ситуации не советуем сходу гнать визитера в шейку. Он обычно что см. причинность ознакомлен о деятельности в сфере, в какой предлагает сделку. Его следует хорошо расспросить. Сделка возможно окажется полностью действенной. Единственное, чего ему не хватает, невзирая на дружбу с президентами и завхозами, — это средств. Пообещайте ему умеренный комиссионный процент — и, вероятнее всего, он согласится.

Методы МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРОВ И КАК ИХ ИЗБЕЖАТЬ.

Советовать универсальные способы, накрепко защищающие от мошенничества партнеров, нереально из-за обилия видов мошенничества и мошеннических приемов. Но более необходимыми являются последующие способы защиты от жуликов:

Не торопитесь расставаться с своими средствами. Стремитесь оплачивать продукт только после его поставки вам. В последнем случае — выставляйте аккредитив с прибыльными вам критериями его раскрытия (после поставки продукта).